Role forenzních vyšetřovatelů

07. listopadu 2007, 16:19 - Jiří Urban
07. listopadu 2007, 16:19

Hospodářská kriminalita

Letošní průzkum PricewaterhouseCoopers zjistil, že hospodářská kriminalita přišla české podniky v uplynulých dvou letech v průměru na 34 milionů korun. Je to obrovská částka, a společnosti si proto musejí klást otázku, jak s hospodářskou kriminalitou bojovat - a také jak ji v rámci českého právního řádu vyšetřovat. Má-li vedení nebo vlastníci společnosti podezření na podvod či jinou trestnou činnost v podniku, mohou zavolat policii, provést interní šetření či využít služeb externích forenzních vyšetřovatelů (popřípadě tyto možnosti kombinovat). Každá má své výhody a omezení.

Výhody a omezení.

Policie má pro vyšetřování nejširší pravomoci. Může zabavit obchodní i soukromé dokumenty, vyslýchat zaměstnance i jiné osoby a za určitých podmínek využívat speciální metody, například odposlechy. Cíle policie a vedení společnosti se však nemusejí zcela shodovat. Úlohou policie je provést vyšetřování a shromáždit důkazy k předání trestní věci státnímu zástupci. Pro policii tedy na rozdíl od vedení společnosti není tak důležité, zda vyšetřování přeruší její provoz, jaký bude hospodářský dopad trestného činu na podnik a jak znovu získat zpronevěřené prostředky. Navíc policie nemusí v případech rozsáhlých účetních podvodů nebo zkreslování finančních výkazů mít vždy dostatečné zkušenosti a znalosti. Výhodou interního vyšetřování je důvěrnost a znalost dotyčné společnosti. Na druhé straně internímu týmu mohou chybět vyšetřovací schopnosti a zkušenosti a v některých citlivých případech nemusí být objektivní.

Možnosti soukromých vyšetřovatelů.

Objektivita a nezávislost by naopak měly být jednou z hlavních výhod externích forenzních vyšetřovatelů - a také vyšetřovací zkušenosti a znalosti, například účetnictví i různých odvětví. Měli by navíc pracovat tak, aby minimalizovali narušení běžné činnosti společnosti.
Záporem mohou být poměrně vysoké náklady. V tomto ohledu je však nutné vzít v úvahu výši ztrát z hospodářské kriminality i to, že podle průzkumů právě zapojení externích vyšetřovatelů pomáhá získat nazpět větší část zpronevěřených prostředků. Navíc by externí vyšetřovatelé měli být schopní najít slabá místa a poradit společnosti, jak omezit pravděpodobnost opakování podobné situace v budoucnu.
Z právního hlediska nemají forenzní vyšetřovatelé žádná zvláštní oprávnění. To znamená, že musejí být důvtipní v tom, jakým způsobem vést vyšetřování, využívajíce své osvědčené postupy a metody včetně použití vyspělých informačních technologií pro získání klíčových důkazů. Velmi důležité jsou také úzká spolupráce s vedením podniku a jeho podpora.

Ochrana osobních údajů.

V dnešní době je velmi důležitá problematika ochrany osobních údajů. Nedávná soudní rozhodnutí potvrzují silný sklon k jejich ochraně. Některé právní názory však uvádějí, že zaměstnanci nebo jednotlivci nemohou těchto práv zneužívat k zakrytí své nezákonné činnosti. V určitých případech mohou právo vlastníků na ochranu svého majetku a povinnost zabraňovat trestné činnosti převážit nad zajištěním soukromí. Forenzní vyšetřovatelé vystupují obecně v roli zpracovatelů údajů a spoléhají na svého klienta, který je správcem údajů, že jim pro tuto úlohu zajistí patřičná oprávnění.

Spolupráce s policií.

Případy trestných činů, se kterými se forenzní vyšetřovatelé obvykle setkávají, nepatří k těm, které musejí být podle trestního zákona oznamovány policii. Z toho důvodu je na vedení společnosti, aby společně se svými právníky rozhodlo, zda by případ měl být nahlášen policii, či nikoli. Při tomto rozhodování bere vedení společnosti v úvahu otázky, jako jsou pravděpodobnost náhrady škod prostřednictvím trestního a občanskoprávního řízení, exemplární potrestání jednotlivce s cílem odradit ostatní zaměstnance od takové činnosti a dát jasně najevo nulovou toleranci vůči hospodářské kriminalitě.
Vzhledem k tomu, že každé vyšetřování je jiné a okolnosti každého případu se zásadním způsobem liší, je vhodné, aby zúčastněné strany konzultovaly zamýšlené kroky s právníky kvůli zajištění a dodržení příslušné legislativy.

Vhodný postup.

Vedení společnosti musí řešit při setkání s hospodářskou kriminalitou celou řadu složitých otázek. Nesprávným postupem by mohly být problémy poškozené společnosti ještě prohloubeny - například pachatel by mohl nejen uniknout trestu, ale i svého dřívějšího zaměstnavatele úspěšně žalovat pro nezákonné ukončení pracovního poměru. Vhodným způsobem, jak tato rizika zmírnit, je úzká spolupráce s forenzními vyšetřovateli, kteří mají rozsáhlé zkušenosti s bojem s hospodářskou kriminalitou a věnují se této problematice prakticky denně.

Hodnocení

Zaujala Vás tato zpráva?
Ohodnoťte ji

Loading

Děkujeme za Vaše hodnocení

Komentáře

Mohlo by vás zajímat

Finance
Přímá volba prezidenta ČR
Z e-shopu přivezli rozbité zboží?
4 nejznámější kryptoměnové burzy současnosti
Když končí platnost řidičského průkazu...
Black friday je tu! Nakupte snadno, rychle a bez nervů
Auta
I myslivci mají své sny. Bentley představuje lovecké…
Tesla Roadster: Z 0 na 100 za 1,9 s a z 8000 dolarů na 0 za minutu (komentář)
Volvo oficiálně odstartovalo výrobu svého historicky prvního malého crossoveru
Mercedes-Benz třídy A dostane nový interiér. Změnilo se toho hodně
Také Apple připravuje autonomní řízení. Jeho systém má být levnější, ale velmi přesný
Technologie
Edge se právě naučil automaticky vyplňovat formuláře [Windows Insider]
DVB-T2 bude od příštího týdne pro 94 % domácností. Přibude i nová stanice
Tip: Lidl prodává nejlevnější kabel Lightning MFI pro iPhone a iPad
VR brýle Windows Mixed Reality dostaly podporu SteamVR. Získají katalog až 2000 her
Hodinky Misfit Command jsou trochu chytré a vydrží nabité celý rok
Hry pro příležitostné hráče
Zavřít