Leasing, nebo hotovost?

21. března 2005, 00:00 - MARTIN JÍROVEC
21. března 2005, 00:00

JAK UŠETŘIT S leasingem lze ušetřit značnou částku. Jak vysoký bude rozdíl v ceně závisí na navýšení leasingu, ceně vozu, délce splácení a podobně. V následujících tabulkách jsme srovnali pořízení užitkového vozu za 554 tisíc korun bez DPH na finanční leasing a za hotové.

JAK UŠETŘIT

S leasingem lze ušetřit značnou částku. Jak vysoký bude rozdíl v ceně závisí na navýšení leasingu, ceně vozu, délce splácení a podobně.

V následujících tabulkách jsme srovnali pořízení užitkového vozu za 554 tisíc korun bez DPH na finanční leasing a za hotové. V obou případech počítáme s tím, že vozidlo bude havarijně pojištěno. Doba leasingu je 36 měsíců.

Z tabulky č. 1 je zřejmé, že již při záloze 20 procent je pro pořízení vozu finančně výhodnější leasing. V případě, kdy je záloha například 70 procent, se úspora pohybuje již v řádech desítek tisíc korun. Tento efekt nastává proto, že u vyšší zálohy se leasingové navýšení tolik neprojeví. Výhodou je i nízká pojistná sazba, kterou leasingová společnost jako velký zákazník získává od pojišťovny. A to dokonce bez ohledu na to, zda někdy v průběhu smlouvy došlo k pojistné události z viny uživatele vozu, která má jinak za následek odebrání bonusu a tedy zhoršení pojistné sazby.

Další výhodou leasingu je možnost dostat cenu vozidla do daňově uznatelných nákladů již za tři roky - tedy v podstatě zkrátit dobu odpisu o jeden rok. Tím lze navýšit daňově uznatelné náklady a tedy snížit základ daně. Z částky, o kterou se sníží daňový základ, se tedy neodvádí daň z příjmu (ve výši 26 procent v roce 2005 respektive 24 procent v letech následujících), a to znamená úsporu - opět v řádech až desítek tisíc korun (v závislosti na zvoleném způsobu odpisování).

Ani v případě odcizení vozu není finanční dopad tak katastrofický, jak si lidé občas myslí. Tabulka č. 2 znázorňuje situaci při vzniku pojistné události - krádeže vozu po dvou letech provozu.

Pojistné plnění, které pojišťovna hradí vlastníkovi vozu, vychází z časové ceny vozu v době vzniku pojistné události, což v tomto případě odpovídá přibližně 60 procentům pořizovací ceny. V této kalkulaci počítáme se spoluúčastí ve výši 10 procent. V případě leasingu se od pojistného plnění odečte takzvaná zúčtovací hodnota a rozdíl je poukázán na účet nájemce. Přestože z pojistného plnění zákazník získá u leasingu menší částku, je třeba si uvědomit, že také ve srovnání s nákupem za hotové nezaplatil celou pořizovací cenu vozu. Pokud tedy srovnáme rozdíl mezi celkovou částkou zaplacenou za dobu užívání vozidla a pojistným plněním a navíc započítáme výnos z volných finančních prostředků, * MERCEDES-BENZ VITO 109 CDI KKBI (tabulka č. 2) ukazuje se, že leasing je opět výhodnější než pořízení vozu za hotové.

Financování nákupu vozu prostřednictvím úvěru z daňového hlediska a z hlediska formy vlastnictví v podstatě odpovídá pořízení vozu za hotové peníze. Rozdílný je pouze zdroj finančních prostředků, vůz je ve vlastnictví uživatele, a ten jej může například kdykoliv prodat. Nicméně také v případě leasingu lze smlouvu předčasně ukončit nebo převést na jiného nájemce.

TABULKA

* MERCEDES-BENZ VITO 109 CDI KKBI (tabulka č. 1)

Finanční leasing Hotovost

Nultá navýšená splátka (v %) 20 % 70 % 0 %

Nultá navýšená splátka (v korunách) 110 800 387 800 0

Paušální poplatek 6 593 6 593 0

Zůstatková hodnota 1 000 1 000 0

Sazba havarijního pojištění (HP) u České pojišťovny - - 7,32 %

Havarijní pojištění za 36 měsíců - - 121 659

Splátka včetně HP bez DPH 15 255 6 783 -

Splátky včetně HP za 36 měsíců 549 180 244 188 0

Celkem včetně pojištění 667 573 639 581 675 659

Úspora při leasingu (výhoda pojištění) 8086 36 078 -

* MERCEDES-BENZ VITO 109 CDI KKBI

(tabulka č. 2)

Finanční leasing Hotovost

Nultá navýšená splátka (v %) 20 70 0

Nultá navýšená splátka (v korunách) 110 800 387 800 0

Paušální poplatek 6 593 6 593 0

Sazba havarijního pojištění (HP) u České pojišťovny - - 7,32 %1)

Havarijní pojištění za 24 měsíců - - 81 106

Splátka včetně HP 15 255 6 783 -

Splátky včetně HP za 24 měsíců 366 120 162 792 -

Zaplaceno celkem včetně pojištění 483 513 557 185 635 160

Plnění od pojišťovny - - -

Cca 60 % nového vozu 332 400 332 400 332 400

Spoluúčast 10 % 33 240 33 240 33 240

Pojistné plnění celkem 299 160 299 160 299 160

ypořádání leasingové smlouvy

Základ pro výpočet zúčtovací hodnoty (12x splátka) 183 060 81 396 0

Odpočet úroků, pojistného a DPH 20 139 17 173 0

Zúčtovací hodnota 162 921 64 223 0

Zůstatková hodnota 1 000 1 000 0

Zbývající závazek zákazníka 163 921 65 223 0

Vyrovnání zákazníkovi 135 239 233 937 299 160

Celková ztráta 348 274 323 248 335 946

Výnos z volných finančních prostředků za 2 roky2) 42 135 20 631 0

Úspora při leasingu 29 807 33 329 0

1) Základní sazba HP je 8,56 procenta. V kalkulaci pojištění u nákupu za hotové a individuálního pojištění je započítána

sleva 10 procent za bezeškodní průběh (1 až 3 roky) a pětiprocentní zákaznická sleva za uzavření povinného ručení u ČP.

2) Výnos je pět procent p. a. z rozdílu celkové ceny vozu a částky zaplacené do podpisu leasingové smlouvy za období

dvou let (délka trvání leasingu do předčasného ukončení).

Foto popis| Leasing automobilu se vyplatí i v případě krá
deže vozu.

Foto autor| foto: DaimlerChrysler

O autorovi| autor je marketingový manažer DaimlerChrysler Services Bohemia

Mohlo by vás zajímat

  • Je o mě zájem, říká expremiér Jiří Paroubek v Euro TV

  • Pavel Ryba - muž, který Čechům prodá ročně tunu zlata

  • Majitel textilky Juta a senátor Hlavatý: V Senátu by…

  • Jan Hawelka: kavárenská hvězda z Mostu

  • Aleš Kučera: Chvíli potrvá, než se lidé naučí se státem…

  • Ondřej Kania: Otevřeme další dvě školy

  • Martin Burda: Bankám v Česku ujíždí vlak

  • Mnislav Zelený Atapana: Přítel amazonských indiánů

  • Jan Bílý: Nebuď uštvaný manažer. Buď král!

Hry pro příležitostné hráče