Leasing, nebo hotovost?

21. března 2005, 00:00 - MARTIN JÍROVEC
21. března 2005, 00:00

JAK UŠETŘIT S leasingem lze ušetřit značnou částku. Jak vysoký bude rozdíl v ceně závisí na navýšení leasingu, ceně vozu, délce splácení a podobně. V následujících tabulkách jsme srovnali pořízení užitkového vozu za 554 tisíc korun bez DPH na finanční leasing a za hotové.

JAK UŠETŘIT

S leasingem lze ušetřit značnou částku. Jak vysoký bude rozdíl v ceně závisí na navýšení leasingu, ceně vozu, délce splácení a podobně.

V následujících tabulkách jsme srovnali pořízení užitkového vozu za 554 tisíc korun bez DPH na finanční leasing a za hotové. V obou případech počítáme s tím, že vozidlo bude havarijně pojištěno. Doba leasingu je 36 měsíců.

Z tabulky č. 1 je zřejmé, že již při záloze 20 procent je pro pořízení vozu finančně výhodnější leasing. V případě, kdy je záloha například 70 procent, se úspora pohybuje již v řádech desítek tisíc korun. Tento efekt nastává proto, že u vyšší zálohy se leasingové navýšení tolik neprojeví. Výhodou je i nízká pojistná sazba, kterou leasingová společnost jako velký zákazník získává od pojišťovny. A to dokonce bez ohledu na to, zda někdy v průběhu smlouvy došlo k pojistné události z viny uživatele vozu, která má jinak za následek odebrání bonusu a tedy zhoršení pojistné sazby.

Další výhodou leasingu je možnost dostat cenu vozidla do daňově uznatelných nákladů již za tři roky - tedy v podstatě zkrátit dobu odpisu o jeden rok. Tím lze navýšit daňově uznatelné náklady a tedy snížit základ daně. Z částky, o kterou se sníží daňový základ, se tedy neodvádí daň z příjmu (ve výši 26 procent v roce 2005 respektive 24 procent v letech následujících), a to znamená úsporu - opět v řádech až desítek tisíc korun (v závislosti na zvoleném způsobu odpisování).

Ani v případě odcizení vozu není finanční dopad tak katastrofický, jak si lidé občas myslí. Tabulka č. 2 znázorňuje situaci při vzniku pojistné události - krádeže vozu po dvou letech provozu.

Pojistné plnění, které pojišťovna hradí vlastníkovi vozu, vychází z časové ceny vozu v době vzniku pojistné události, což v tomto případě odpovídá přibližně 60 procentům pořizovací ceny. V této kalkulaci počítáme se spoluúčastí ve výši 10 procent. V případě leasingu se od pojistného plnění odečte takzvaná zúčtovací hodnota a rozdíl je poukázán na účet nájemce. Přestože z pojistného plnění zákazník získá u leasingu menší částku, je třeba si uvědomit, že také ve srovnání s nákupem za hotové nezaplatil celou pořizovací cenu vozu. Pokud tedy srovnáme rozdíl mezi celkovou částkou zaplacenou za dobu užívání vozidla a pojistným plněním a navíc započítáme výnos z volných finančních prostředků, * MERCEDES-BENZ VITO 109 CDI KKBI (tabulka č. 2) ukazuje se, že leasing je opět výhodnější než pořízení vozu za hotové.

Financování nákupu vozu prostřednictvím úvěru z daňového hlediska a z hlediska formy vlastnictví v podstatě odpovídá pořízení vozu za hotové peníze. Rozdílný je pouze zdroj finančních prostředků, vůz je ve vlastnictví uživatele, a ten jej může například kdykoliv prodat. Nicméně také v případě leasingu lze smlouvu předčasně ukončit nebo převést na jiného nájemce.

TABULKA

* MERCEDES-BENZ VITO 109 CDI KKBI (tabulka č. 1)

Finanční leasing Hotovost

Nultá navýšená splátka (v %) 20 % 70 % 0 %

Nultá navýšená splátka (v korunách) 110 800 387 800 0

Paušální poplatek 6 593 6 593 0

Zůstatková hodnota 1 000 1 000 0

Sazba havarijního pojištění (HP) u České pojišťovny - - 7,32 %

Havarijní pojištění za 36 měsíců - - 121 659

Splátka včetně HP bez DPH 15 255 6 783 -

Splátky včetně HP za 36 měsíců 549 180 244 188 0

Celkem včetně pojištění 667 573 639 581 675 659

Úspora při leasingu (výhoda pojištění) 8086 36 078 -

* MERCEDES-BENZ VITO 109 CDI KKBI

(tabulka č. 2)

Finanční leasing Hotovost

Nultá navýšená splátka (v %) 20 70 0

Nultá navýšená splátka (v korunách) 110 800 387 800 0

Paušální poplatek 6 593 6 593 0

Sazba havarijního pojištění (HP) u České pojišťovny - - 7,32 %1)

Havarijní pojištění za 24 měsíců - - 81 106

Splátka včetně HP 15 255 6 783 -

Splátky včetně HP za 24 měsíců 366 120 162 792 -

Zaplaceno celkem včetně pojištění 483 513 557 185 635 160

Plnění od pojišťovny - - -

Cca 60 % nového vozu 332 400 332 400 332 400

Spoluúčast 10 % 33 240 33 240 33 240

Pojistné plnění celkem 299 160 299 160 299 160

ypořádání leasingové smlouvy

Základ pro výpočet zúčtovací hodnoty (12x splátka) 183 060 81 396 0

Odpočet úroků, pojistného a DPH 20 139 17 173 0

Zúčtovací hodnota 162 921 64 223 0

Zůstatková hodnota 1 000 1 000 0

Zbývající závazek zákazníka 163 921 65 223 0

Vyrovnání zákazníkovi 135 239 233 937 299 160

Celková ztráta 348 274 323 248 335 946

Výnos z volných finančních prostředků za 2 roky2) 42 135 20 631 0

Úspora při leasingu 29 807 33 329 0

1) Základní sazba HP je 8,56 procenta. V kalkulaci pojištění u nákupu za hotové a individuálního pojištění je započítána

sleva 10 procent za bezeškodní průběh (1 až 3 roky) a pětiprocentní zákaznická sleva za uzavření povinného ručení u ČP.

2) Výnos je pět procent p. a. z rozdílu celkové ceny vozu a částky zaplacené do podpisu leasingové smlouvy za období

dvou let (délka trvání leasingu do předčasného ukončení).

Foto popis| Leasing automobilu se vyplatí i v případě krá
deže vozu.

Foto autor| foto: DaimlerChrysler

O autorovi| autor je marketingový manažer DaimlerChrysler Services Bohemia

Mohlo by vás zajímat

Finance
Hypotéky jsou více regulované a dražší, přesto zájem o ně roste
Co je třeba mít při silniční kontrole u sebe, abyste nedostali pokutu?
6 tipů, jak co nejlevněji vyměnit peníze v zahraničí na dovolené
Kde všude můžete v Česku prohlásit: „Zaplatím to bitcoinem“
ČNB reguluje výši hypoték. Kolik mohou banky půjčovat v zahraničí?
Auta
Pět lákavých ojetin, které vás ale nechají někde stát
Opel začal přijímat objednávky na Insignii Country Tourer a Exclusive. Český trh si ještě počká
BMW X5 M a X6 M přicházejí v absolutně černé edici Black Fire
Lada ukázala sériovou Vestu SW a Vestu Cross. Nová kombi vypadají opravdu dobře
Mapy.cz potkala největší změna za 10 let. Takhle teď vypadají
Technologie
Další grafiky s čipy Vega: Radeon Pro WX 9100 a možná první nález Vegy 11 s HBM2
Google News po letech v novém. Zpřehledňuje orientaci v obsahu členěním do karet
Microsoft uvolnil dávku oprav pro Windows, které se někteří smí vyhnout
Další kousek skládačky. Amazon spustil český Markeplace
Mapy.cz potkala největší změna za 10 let. Takhle teď vypadají
Hry pro příležitostné hráče
Zavřít