Kdo nepřispívá, není "in"

05. května 2003, 00:00 - Martina Šrámková, Lidové noviny
05. května 2003, 00:00

Příspěvek na životní pojištění se vyplatí firmě i jejím zaměstnancůmNa kapitálové životní pojištění stát nepřispívá přímo konkrétní částkou jako na penzijní připojištění nebo stavební spoření. Přesto ho finančně podporuje - prostřednictvím daňového systému.

Příspěvek na životní pojištění se vyplatí firmě i jejím zaměstnancům

Na kapitálové životní pojištění stát nepřispívá přímo konkrétní částkou jako na penzijní připojištění nebo stavební spoření. Přesto ho finančně podporuje - prostřednictvím daňového systému.

Novela zákona o daních z příjmu vstoupila v platnost od začátku roku 2001 a představovala citelný impuls, který přilákal mnoho lidí k přepážkám pojišťoven. Ten, kdo chce daňové úlevy využít, musí však splnit určité podmínky: První se týká doby, ve které chce uspořené prostředky využít. Stát podporuje kapitálové životní pojištění ze stejného důvodu jako penzijní připojištění - tedy jako další formu důchodového zabezpečení. Pojistná smlouva proto nesmí končit před šedesátým rokem vašeho věku. Pojistku navíc musíte platit sami - úředním jazykem řečeno: „osoba pojištěného je shodná s osobou plátce pojištění a plátce daně z příjmu“. Pojištění nesmí být uzavřeno na dobu kratší než pět let a za celou dobu nesmíte na své vklady sáhnout.

Nevyplatí se spořit víc než tisícovku měsíčně

Daňová úspora stoupá jak s výší pojistného, tak i s výší příjmu - v obou případech však jen po jistou hranici. Z hlediska daňového nemá smysl platit měsíčně více než 1000 Kč. Stejně tak si odečítáte stále víc pouze do ročního příjmu 331 200 Kč. S vyšší částkou v rubrice „příjem“ už úspora nestoupá. (Podrobně viz tabulku 1.) Také pro zaměstnavatele, který chce svým zaměstnancům přidat, a přitom neodvádět více státu, je kapitálové životní pojištění zajímavou možností. Dejme tomu, že se rozhodne přidat pracovníkovi 8000 Kč ročně. Buď navýší o tuto částku hrubý příjem - potom však zaměstnanec dostane podstatně méně, protože velkou část mu ukrojí stát na sociální a zdravotní pojištění, a zaměstnavatel zaplatí na totéž naopak více. Anebo oněch osm tisíc uloží na kapitálové životní pojištění svého pracovníka. Jen v takovém případě se osm tisíc rovná osmi tisícům. Pozor: vyšší částku než osm tisíc korun si zaměstnavatel na jednoho pracovníka z daňového základu odečíst nemůže. (Podrobněji viz tabulka 2.)

Rada pro zaměstnance

Pro toho, kdo o kapitálovém životním pojištění uvažuje především jako o formě spoření, vyplývá z výše uvedených řádků jedno: Hledejte zaměstnavatele, který na pojistku přispívá.

Na čem se shodují finanční odborníci:

Individuální sjednání životního pojištění z hlediska výhodnosti spoření za jinými produkty jen pokulhává. Pokud ho však svým zaměstnancům sjednává (a připlácí) hromadně zaměstnavatel, je situace jiná. Vzhledem k výši zatížení mzdy daní a sociálním i zdravotním pojištěním se v České republice jednoznačně vyplatí „dostat přidáno“ formou příspěvku na životní pojištění.

Tab. č. 1 - Daňové úlevy v závislosti na příjmu

Měsíční roční roční úspora na dani pro příjem

pojistné daň. úleva 0-109 200 109 200-218 400 218 400-331 200 nad 331 200

100 1 200 180 240 300 384

200 2 400 360 480 600 768

300 3 600 540 720 900 1 152

400 4 800 720 960 1 200 1 536

500 6 000 900 1 200 1 500 1 920

600 7 200 1 080 1 440 1 800 2 304

700 8 400 1 260 1 680 2 100 2 688

800 9 600 1 440 1 920 2 400 3 072

900 10 800 1 620 2 160 2 700 3 456

1000 12 000 1 800 2 400 3 000 3 840

více 12 000 1 800 2 400 3 000 3 840

Pozn.: Údaje jsou v Kč

Pramen: Finance.cz

Tab. č. 2 - Zvýšení hrubé mzdy vs. Příspěvek na ŽP 1)

navýšení příspěvek

hrubé mzdy na ŽP

hrubý příjem zaměstnance vzroste o 8 000 8 000

čistý příjem zaměstnance vzroste o 5 592 8 000

Celkové náklady zaměstnavatele

Zdravotní pojištění 720 0

Sociální pojištění 2 080 0

Celkem 10 800 8 000

Pozn. 1) tzn. zaměstnavatel „přidá“ pracovníkovi 8 tisíc Kč ročně

Pramen: Finance.cz

Mohlo by vás zajímat

  • Pavel Ryba - muž, který Čechům prodá ročně tunu zlata

  • Majitel textilky Juta a senátor Hlavatý: V Senátu by…

  • Jan Hawelka: kavárenská hvězda z Mostu

  • Aleš Kučera: Chvíli potrvá, než se lidé naučí se státem…

  • Ondřej Kania: Otevřeme další dvě školy

  • Martin Burda: Bankám v Česku ujíždí vlak

  • Mnislav Zelený Atapana: Přítel amazonských indiánů

  • Jan Bílý: Nebuď uštvaný manažer. Buď král!

  • Jaroslav Žlábek: Na jedno nabití ujedeme 1000 kilometrů

Hry pro příležitostné hráče